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43项隐藏性抵扣项目：
房产类
1. 房贷保险
美国购屋者如果支付的头期款较低，通常银行会要求加保房贷保险来防止违约。购屋者可享有此房贷保险的扣除额减免。
2. 房贷利息与点数
除了地产税可以抵税，透过列举扣除方式可将房贷利息与点数当作扣除额项目，最高扣除额为$1,000,000。若已婚夫妻分开报税，则房贷利息最高扣除额为$500,000。
3. 卖房 Selling a Home
如果持有5年且居住在内2年以上的房子卖掉且获利，个人则有$250,000的扣除额(夫妻联合报税则为$500,000)。超过扣除额的部分则要在Schedule D上以投资利得申报。
生活类
4. 州税的扣减
这一点是针对住在没有课征州所得税的七个州居民，即阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州；以及虽有州税、但只限股息和利息收入的田纳西州和新罕布夏州居民，当你们在申报联邦所得税时，可选择扣减州或地方的所得税或销售税。(此项减税优惠现已成为永久退税项目了)
5. 现金捐款与非现金捐赠
只要是符合 IRS规定的现金捐款皆可用来减免。至于那些非现金的捐赠，你可以用市价去做列举扣除。如果是担任义工也可抵税，例如为合格慈善机构义务服务时，自掏腰包的费用，或前往慈善机构的往返里程数也可抵扣汽油费。
6. 进行慈善行为的相关支出
例如为评估慈善捐赠或伤害损失而付出的费用，或是为慈善事业而付出的汽车、汽油、制服、停车费等费用等。
7. 兴趣支出
因兴趣而发生的费用也可用来折抵，定义与详情请按此(https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide)了解。
8. 博弈损失
赌博收入是必须课税的，赌博收入包括(但不仅限于)乐透券、彩券、赛马、和赌场，包括现金赢款及公平的市场价值的奖品，如汽车和旅游。如果有博弈损失，则可以透过列举扣除去做扣抵，扣抵上限为你的赌博盈利总额。
9. 事故、灾难与偷窃损失
任何不在保险理赔范围内的住家损失皆可扣抵。
10. 车辆相关法定费用
各州规定各有所异，例如在加州，牌照税 (vehicle license fee)是可以在列举扣除中扣抵，但注册费(registration fee)、weight fee、air quality fee则不可扣减。
税务法律类
11. 报税手续费
报税时所发生的相关费用，如会计师费、报税软体费等，则可以在列举扣除中的「杂项」做扣抵。
12. 善用遗产税与赠与税免税额
2017年的遗产税免税额为549万，而每年免报税的赠与税额度则维持在1.4万。
此外，除了每年$14,000免税赠与额度，税法亦给予每一个美国居民与公民终身有545万的免税赠与额，做法是透过i709表格通知国税局免付任何赠与税。夫妇间的赠与则无任何金额限制，也无赠与税问题；但若受赠配偶非美国公民，则2016年的免税赠与金额则限制为$148,000。美国各州也有自己的遗产税法规，所以也别忘了参考各州规定。
13. 与赋税相关的法律费用
只要是与赋税相关的法律费用，可以列举扣除方式进行扣抵。
14. 保险箱租赁费用
若因为要保管跟赋税投资相关的文件所产生的保险箱租赁费用，是可做折抵的。该费用需高于你的 AGI的2%始可折抵。
15. 低收入家庭退税优惠
劳动所得税扣抵制 (Earned Income Tax Credit，简称 EITC)，是美国的扶贫计划，旨在奖励中低收入劳工，特别是拥有子女的劳工家庭。
这项抵税是根据纳税人的收入、婚姻状况和抚养子女人数，计算出可享的抵税额度。2017年的 EITC扣抵额度为510美元至6,318美元不等，对部分纳税人来说，若应缴税额少于抵税金额，还可得到退税。(此项退税优惠原本在2017年届期，现已成为永久减税。
16. 低收入抚养子女扣除额
对于不须缴所得税的低收入户，抚养子女的费用还可获得退税，年所得收入在$3,000以上者可申请退税15%，至高$3,000。(美国减税计划已将此项退税优惠修改为永久减税，门槛金额固定在$3,000)
17. 健康储蓄帐户扣除额HSA
健康储蓄帐户(Health Saving Account，简称 HSA)是一种可节税的帐户，存入帐户的钱免税，从帐户里提领出来支付医疗费用的钱也免税。
HSA是高自付额 (Deductible)的医疗保险计划，有健康储蓄帐户的报税人，帐户内的金额除了支付医疗费用，还可享有100%的免税待遇，在计算所得税时可以扣除。2017年个人的健康储蓄帐户扣除额是$3,400，家庭的扣除额为$6,750，55岁以上还可享有额外$1,000扣除额。
18. 赡养费
如果因为离婚或分居而需支付赡养费，只要符合某些规定，则赡养费也可做扣抵。如(前)夫妻分开报税、以现金或支票支付赡养费、分居等。供养子女的 Child Support则不可扣税。
医疗保险类
19. 医疗与牙医费用
你可以列举扣抵自己、配偶、扶养人的尚未被保险公司补偿报销的医疗费用。只要有超过你的 AGI 10%的医疗费用就可扣抵。(「若你或配偶年满65以上，则超过 AGI 7.5%以上即可扣抵」这一项已在2016年底终止，从2017年起一率为10%)
20. 医疗目的的房屋翻修
如果你是因为医疗目的而翻修房屋，例如增加轮椅友善的出入口、上下楼梯器械等，则可以将这些房屋支出当作是列举扣除额中的医疗支出去做扣抵。但如果这样的翻修会导致房产增值，则无法将之当作扣除项目。
21. 自雇人士的健康保险费
Self-employed health insurance deduction，若该年有盈利，则自雇人士的健康保险保费可做扣抵，但此笔保费是要作为收入的调整项目，而不是以列举式扣抵方式处理。
教育类
【2017年已不适用】高等教育学费无论是标准扣除或列举扣除，不适用AOTC高等教育学费且符合规定的高等学费支出(为自己、配偶或扶养人)，最高可享有$4,000的减免额，年收入高于$65,000者，减免金额为$2,000。
如果是已婚夫妻分开报税，或是该人被你用来当作抚养人免税额，则此项将不适用。
22. 终身学习扣抵
即使已有学位，IRS仍提供有每年最高$2000美元的终生学习扣抵额，只要纳税年度有进修，学分费、活动费、书籍费、用品和设备费等都可抵税。
本项抵税无上课时数要求，任何进修都可以，包括大学、研究所或甚至不给学分或文凭的课程。但一份报税单上的成员，不论有多少人进修，最多只能抵税2,000美元。此外，抵税金额会因收入而异，单身AGI高于6.5万美元(夫妻合并申报13.1万美元)将无法适用。此外，适用本项抵税者，则不能同时适用美国机会抵税AOTC，反之亦然。
23. 学贷利息
符合 IRS规定的学贷利息，2017年的学贷利息扣抵上限为$2,500，此扣抵上限会逐年递减。若为已婚夫妻分开报税，或你或配偶被其他人列为扶养者则不适用。
24. AOTC教育费抵免
2009年起，美国联邦政府提供更大方的抵税方案，即美国机会抵税额(American Opportunity Tax Credit)，简称AOTC，针对前四年的高等教育，每年最高可抵$2,500。(AOTC原本于2017年届期，现在已成为永久减税项目)
25. 教师开支
K12中小学教师有时需要掏腰包买教材用于教学或其他相关支出，可享有个人$250减税(若夫妻双方皆为教师并联合报税则为$500)。该学年度须工作900小时以上始符合资格。(此退税优惠已成为永久减税项目)
工作类
26. 找工作的相关开销
如果你是采用列举扣除，则你在找工作时所发生的相关费用皆可列入扣除，例如交通费、履历表费用、工作中介费等与找工作相关的费用。
27. 因工作搬家费用
如果你因工作而举家搬迁，且其搬迁距离符合 IRS规定，则相关的搬家费用也可用来折抵，$0.19/每英哩。住宿费也可扣抵(餐食费不在内)。
28. 军旅费用
如果因为从军而需旅行至离家超过100英里的地方，则可扣除相关旅费，如交通、食宿费等。
29. 家庭办公室
家庭办公室，可将某些费用列为扣抵项目。家必须是符合被当作主要营业场所、与顾客开会见面、仓库、出租或托儿所等条件，才能列举扣抵。
30. 商务用车
如果你把自己的车作为公务使用，则可以扣抵部分开支。可以使用标准里程数或实际维修费用去做扣抵。
31. 商务旅行费用
若因工出差发生费用，且未获得报销，则也许可以用来扣抵，包含交通费、行李费、食宿费、电话费等。
32. 商务相关开支
部分未报销的商务相关支出如交通费、宾客招待费、赠礼支出等，也可列举扣除。
33. 工作制服
若雇主要求你每天穿着非属于日常合宜服装的制服，如戏服、军服、保护性衣物等，则这类工作制服也可进行扣抵。
34. 陪审团收入
如果你将陪审团收入交给雇主(因为雇主仍支付你出庭当天的薪水)，则你的陪审团收入可用来抵税。
理财投资类
35. 取得利息与股利所发生的费用
任何为了取得投资利息与股利而须支付给银行、信托、经纪人的费用。
36. 投资相关开支
为了管理投资所产生的相关费用，包含顾问费、软体费、保险箱租金、为获取投资建议而订阅杂志和新闻通讯的费用、往返投资顾问的交通费等，皆可在列举扣除中的杂项扣抵。
37. 卖掉资本利得损失
投资有赚有赔，若手上有赔钱的投资，则个人最高可申报$1,500 (夫妻$3,000)的资本利得损失扣抵。
38. 善用退休金计划扣除额 (401K & IRA)
401K与 IRA可抵当年的所得税 (Tax Deductable)，2017年度规定的401K帐户年度免税上限是1.8万元，50岁以上为2.4万美元； IRA的最高扣除额则为$5,500，50岁以上为$6,500，在报税截止日前开立IRA帐户都是可以合法节税的。
39. 传统退休金帐户 (IRA)投资损失
部分情况下，可将 IRA的投资损失列为扣抵项目 (不含 Roth IRA)。
40. 提早领款罚金
如果你因为从定存或退休帐户提早领款而产生罚金，只要符合规定，无论为标准扣除或列举扣除，罚金部分都能扣抵。
41. 坏帐 Bad Debt Deduction
如果借别人钱且无法收回变成坏帐，若能提供充足且合法证据，则可扣抵。详情可按此参考。
绿色环保类
42. 住宅能源税收抵免
若购买节能产品，最高可抵税500美元。此外，若购买太阳能电力或水设备、燃料电池、住宅风力设备和地热泵设备等，购置成本包括劳动成本的30%可以抵税。但若为用于私人泳池或浴缸的设备则不在此列。
43. 充电式电动车抵税
只要是购买至少有4个车轮的电动新车，且电池电能至少4千瓦时则可使用此抵税项目，抵税金额最低从2,500美元至7,500美元不等，根据电池容量而异。
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楼主
发表于 2018-12-29 11:26
这是要往死里搞。不怕跌多深不怕跌多快，就怕阴跌不反弹。股丽新年快乐
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